國務院：地方政府禁止給予上市獎勵，打擊中介粉飾利潤、造假等

時間：2024-08-21 09:51

來源：司法部

司法部8月16日消息，為了規范公開發行股票相關服務行為，提高上市公司質量，保護投資者合法權益，司法部會同財政部、中國證監會起草了《國務院關于規范中介機構為公司公開發行股票提供服務的規定(征求意見稿)》(以下簡稱《規定》)。

《規定》明確中介機構制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。中介機構不得以參與實施財務造假、欺詐發行、違規信息披露等形式，幫助不符合法定條件的公司公開發行股票。

《規定》提出，地方各級人民政府不得以股票公開發行上市結果為條件，給予發行人或者中介機構獎勵。給予發行人或者中介機構獎勵的，應當予以追回，并由有關機關對負有責任的領導人員和直接責任人員依法給予處分。

第十一條規定，發行人應當在依法申請公開發行股票所報送的招股說明書或者其他相關信息披露文件中，詳細列明各類中介服務合同收費標準、金額、付費安排等信息。

發行人違反本規定第十一條規定的，由國務院證券監督管理機構責令改正，給予警告;情節嚴重或者拒不改正的，并處以10萬元以上100萬元以下罰款，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以10萬元以上100萬元以下罰款。發行人的控股股東、實際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關事項導致發生上述情形的，處以10萬元以上100萬元以下罰款;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以10萬元以上100萬元以下罰款。

關于《國務院關于規范中介機構為公司公開發行股票提供服務的規定(征求意見稿)》的起草說明中稱，部分中介機構在為公司公開發行股票提供服務的過程中，存在收費與公司股票發行上市結果掛鉤，誘發財務造假、欺詐發行等問題，有必要完善相關制度，規范相關收費行為。

據中國證券報報道，資深投行人士王驥躍表示，新規有利于提升中介機構在保薦公司上市中的獨立性，降低幫助上市公司粉飾利潤、造假的動機。也對承攬項目時低價競爭，到上市前再以各種名目加收費用的行為予以了規范。對于企業上市地方獎勵必須追回的規定，應該明確新老劃斷，文件發布前已經支付獎勵的，不宜再要求退回。

中央財經大學資本市場監管與改革研究中心副主任李曉表示，征求意見稿要求中介機構制作、出具的文件需真實準確，并規范收費方式，是非常必要的舉措。這直接解決了實踐中中介機構可能存在的虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏等問題。這些行為不僅損害了投資者的利益，也破壞了資本市場的公信力。通過加強監管和明確責任，可促使中介機構更加審慎、專業地提供服務，提高上市公司質量。

附：

《國務院關于規范中介機構為公司公開發行股票提供服務的規定(征求意見稿)》

編輯：趙凡

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